Regole fiscali TD17
Date, codice destinatario, metodi di pagamento e numerazione.
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La data del documento
In revisione trovi un solo campo data: la data di ricezione della fattura estera. È precompilata con la data letta dal documento, perché per i servizi digitali fattura emessa e fattura ricevuta coincidono quasi sempre; se la fattura ti è arrivata in un giorno diverso, inserisci la data di ricezione effettiva. Puoi impostarla anche in blocco su più fatture arrivate lo stesso giorno.
Da quella data derivano la scadenza di trasmissione e la data documentodell'autofattura: per i fornitori UE è la data di ricezione stessa; per i fornitori extra-UE e per il TD19 è la data di effettuazione dell'operazione (il pagamento), quando l'estrazione la trova sul documento, altrimenti di nuovo la ricezione. Ogni modifica alla data di ricezione ricalcola automaticamente scadenza e cambio alla data effettiva, senza interventi manuali sul controvalore.
TD17, TD18 e TD19
Il tipo documento dipende dalla natura dell'acquisto: TD17 per i servizi ricevuti da fornitori esteri (UE ed extra-UE), TD18 per gli acquisti intracomunitari di beni, TD19per i beni ex art. 17 c. 2 DPR 633/72. Refattura è costruita attorno al flusso TD17, che copre la stragrande maggioranza degli acquisti digitali e di servizi. Il meccanismo sottostante è quello dell'inversione contabile: se vuoi capire perché l'integrazione dell'IVA spetta a te e non al fornitore, l'articolo sul reverse charge IVA parte dalle basi.
Campi fiscali applicati
Refattura compila l'XML TD17 secondo le regole dell'autofatturazione: il cedente è il fornitore estero, il cessionario la tua azienda, e il codice destinatarioè quello dell'azienda emittente. L'aliquota applicata è quella predefinita dell'organizzazione, modificabile dove serve. Per i fornitori extra-UE con date di pagamento rilevanti, la revisione segnala i casi da verificare.
Metodo di pagamento
Il metodo di pagamento segue una cascata: il valore indicato sulla singola fattura (estratto dall'AI o impostato in revisione) prevale sul predefinito dell'organizzazione; in assenza di entrambi si applica MP08. Tutti i codici MP01-MP22 sono selezionabili.
La scadenza del giorno 15
L'autofattura va trasmessa al Sistema di Interscambio entro il giorno 15 del mese successivoa quello di ricezione della fattura estera: una fattura ricevuta a marzo va integrata e trasmessa entro il 15 aprile. Il ritmo operativo più robusto è il batch mensile nei primi giorni del mese, con margine per gestire eccezioni e documenti da rivedere. Refattura aiuta con il promemoria email pre-scadenza (configurabile in Impostazioni, tab Profilo) che segnala le fatture del mese precedente non ancora generate. Trasmettere in ritardo espone a conseguenze sanzionatorie: il quadro è riassunto, con la dovuta prudenza, nell'articolo sulle sanzioni per autofattura tardiva.